¿Trabajaste en un concierto o como autónomo este año y te pagaron a través de PayPal, Venmo, Cash App u otra aplicación de pago de terceros? Si es así, puede seguir las nuevas reglas cuando presente su declaración de impuestos el próximo año.
Si ganó más de $5,000 en ingresos libres de impuestos en 2024 y recibió el pago a través de una aplicación de pago de terceros, recibirá un formulario de impuestos 1099-K. Esta regla se retrasó durante dos años consecutivos y 2024 servirá como año de transición para ayudar a las aplicaciones de pago a prepararse para los nuevos requisitos de presentación de informes.
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“El Departamento del Tesoro todavía está avanzando con las reglas de 2024 de la Ley de Reducción de la Inflación”, dijo Mark Steber, director de información fiscal de Jackson Hewitt. “Hasta 2024, el límite de ingresos era de 20.000 dólares y 200 transacciones para recibir una declaración de impuestos 1099-K, y en 2025, el límite de ingresos de una plataforma de terceros será de 600 dólares”.
Steber dijo que las reglas de 2024 aún están por delante a partir del 5 de noviembre de 2024, pero el IRS podría decidir retrasar la regla nuevamente o cambiar el umbral. Por ahora, debe planificar con anticipación para asegurarse de estar preparado cuando llegue el momento de declarar impuestos.
Si trabaja por cuenta propia, ya tiene que pagar impuestos sobre sus ingresos brutos, incluso si no ha recibido un 1099 sobre todos sus ingresos. Esta no es una regla nueva; es un impuesto informar cambiar. El IRS cambia el requisito de presentación de informes a las aplicaciones de pago para que puedan rastrear con mayor frecuencia las transacciones que no se declaran. Esto es lo que necesita saber si pagó a través de aplicaciones de pago de terceros este año.
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¿Qué es un 1099-K?
A Un 1099-K es un formulario de impuestos informa ingresos laborales no permanentes, como un trabajo de horas extras no deducibles de impuestos, un contrato independiente o un puesto de contratista, a través de una plataforma de pago de terceros.
Actualmente, el IRS exige que aplicaciones de pago de terceros como Cash App y Venmo envíen un 1099-K al IRS y a las personas con más de $20,000 en ingresos por pagos comerciales en más de 200 transacciones. Si gana regularmente más de $20,000 en ingresos como autónomo, le pagan a través de Venmo y recibe más de 200 transacciones de pago, es posible que haya recibido un formulario de impuestos 1099-K antes.
¿Cuál es la nueva regla de informes del IRS 1099-K?
Según los nuevos requisitos de presentación de informes anunciados por primera vez en el Plan de Rescate Estadounidense, las aplicaciones de pago de terceros eventualmente deberán informar al IRS cualquier ingreso superior a $600.
Para sus impuestos de 2024 (si no los presenta en 2025), el IRS planea implementar gradualmente el requisito de que las aplicaciones de pago informen sobre su condición de trabajador independiente y propietario de una empresa. Ganancias superiores a $5,000 en lugar de $600. La esperanza es que elevar el umbral reduzca el riesgo de imprecisiones y al mismo tiempo dé a las agencias y aplicaciones de pago más tiempo para trabajar hacia los $600 finales.
“Los requisitos fiscales y el régimen fiscal de los contribuyentes no han cambiado”, afirmó Steber. “El IRS siempre considera que esta renta imponible está sujeta a impuestos y debe declararse en la declaración de impuestos. El nuevo cambio requiere que las plataformas en línea presenten el formulario 1099-K tanto a sus usuarios como al IRS en un umbral más bajo que en años anteriores”.
¿Por qué se retrasa el 1099-K?
Originalmente programado para entrar en vigor a principios de 2022, el IRS había planeado implementar una nueva regla de informes que requeriría que aplicaciones de pago de terceros como PayPal, Venmo, Cash App o Zelle informaran ingresos anuales de $600 o más. agencia tributaria. Pero el IRS retrasó este nuevo requisito de presentación de informes hasta 2022 y nuevamente hasta 2023.
¿Por qué? No siempre es fácil distinguir entre transacciones sujetas a impuestos y no sujetas a impuestos a través de aplicaciones de terceros. Por ejemplo, el dinero que su compañero de cuarto le envía a través de Venmo para la cena no está sujeto a impuestos, pero el dinero recibido para un proyecto de diseño gráfico sí podría estarlo. El retraso en el lanzamiento dio a las plataformas de pago más tiempo para prepararse.
“Hemos pasado muchos meses recopilando comentarios de grupos de terceros y otros, y cada vez está más claro que necesitamos tiempo adicional para implementar de manera efectiva los nuevos requisitos de presentación de informes”, dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. Declaración de noviembre de 2023.
¿Qué aplicaciones de pago están cubiertas por esta regla del IRS?
Todas las aplicaciones de pago de terceros que generan ingresos para autónomos y propietarios de empresas deben comenzar a informar las transacciones relacionadas con usted al IRS en 2024. Algunas aplicaciones de pago populares incluyen PayPal, Venmo, Zelle y Cash App. Otras plataformas que pueden utilizar los autónomos, como Fiver o Upwork, también pueden empezar a informar los pagos que realizan los autónomos a lo largo del año.
Si gana a través de aplicaciones de pago, es una buena idea configurar cuentas separadas de PayPal, Zelle, Cash App o Venmo para sus transacciones profesionales. Esto evita que los pagos no sujetos a impuestos (dinero enviado por familiares o amigos) se incluyan por error en un 1099-K.
¿El IRS grava el dinero enviado a familiares o amigos?
No. Ha habido rumores de que el IRS está tomando medidas enérgicas contra el dinero enviado a familiares y amigos a través de aplicaciones de pago de terceros, pero eso no es cierto. Las transacciones personales que impliquen obsequios, obsequios o compensaciones no están sujetas a impuestos. Algunos ejemplos de transacciones libres de impuestos incluyen:
- Dinero recibido como regalo de vacaciones o cumpleaños de un miembro de la familia.
- Dinero de un amigo para cubrir parte de la cuenta de un restaurante
- Dinero de su compañero de cuarto o pareja para alquiler y servicios públicos
Los pagos informados en el 1099-K deben identificarse como pagos del proveedor por bienes o servicios. Si selecciona “Enviar dinero a familiares o amigos”, no aparecerá en su formulario de impuestos. En otras palabras, el dinero de su compañero de cuarto está seguro hasta la mitad de su cuenta de restaurante.
“Es sólo para los ingresos del trabajo por cuenta propia”, dijo Steber. “No debería recibir un 1099-K para transacciones personales, pero tenga en cuenta que algunas plataformas pueden incluir accidentalmente transacciones personales en el 1099-K, y esto debería corregirse en las declaraciones de impuestos de los usuarios”.
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¿Debe impuestos sobre los artículos vendidos a través de Facebook Marketplace?
Si vende artículos personales por menos de lo que pagó por ellos y cobra dinero a través de aplicaciones de pago de terceros, estos cambios no lo afectarán. Por ejemplo, si compras un sofá para tu casa por $500 y luego lo vendes en Facebook Marketplace por $200, no deberás impuestos sobre las ventas porque es un artículo personal que vendiste con pérdidas. Es posible que deba proporcionar documentación de la compra original para demostrar que vendió el artículo con pérdidas.
Si compra artículos a través de PayPal u otra aplicación de pago digital y los revende para obtener una ganancia, cualquier ganancia superior a $5,000 estará sujeta a impuestos y se informará al IRS en 2024.
Para evitar pagar impuestos sobre cualquier ingreso libre de impuestos, mantenga buenos registros de sus compras y transacciones en línea y, en caso de duda, consulte a un profesional de impuestos para obtener ayuda.
Cómo prepararse para este cambio de informes
Cualquier aplicación de pago que utilice puede solicitarle que verifique información fiscal, como su número de identificación de empleador, número de identificación fiscal personal o número de seguro social. Si es propietario de una empresa, es posible que tenga un EIN, pero si es propietario único, trabajador independiente o trabajador autónomo, deberá proporcionar un ITIN o SSN.
En algunos casos, obtener un 1099-K puede requerir algo de trabajo manual más allá del pago de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Después de que esta regla entre en vigencia, aún puede recibir Formularios 1099-NEC individuales si le pagaron mediante depósito directo, cheque o efectivo. Si tiene varios clientes que le pagan a través de PayPal, Venmo, Upwork u otras aplicaciones de pago de terceros y Si gana más de $5,000, recibirá un 1099-K en lugar de varios 1099-NEC.
Realice un seguimiento de sus ganancias manualmente o con software de contabilidad como Quickbooks para evitar confusiones en los informes.
